Question

内部統制を考慮した職務分掌として，適切なものはどれか。

Accepted Answer

申請者自身が承認を行えないように定めた。。内部統制における職務分掌では、申請と承認を同一人物が行えないよう職務を分離することが重要です。これにより不正やミスを牽制できます。権限委譲や引き継ぎ、複数人での分担は職務分掌の本質的な統制とは異なります。正解はアです。

Answer

申請者自身が承認を行えないように定めた。

Answer

長期不在となる上司の権限を部下に委譲した。

Answer

早番の担当者の残作業を遅番の担当者に引き継いだ。

Answer

一つの作業を複数人で手分けして実施した。