Question

営業債権管理業務に関する内部統制のうち、適切なものはどれか。

Accepted Answer

売掛金回収条件の設定は、営業部門ではなく、審査部門が行っている。。内部統制では職務分離が重要。回収条件など与信に関わる判断は営業部門から独立した審査部門が行うべきでアが正しい。他は営業部門に集中し相互牽制が働かない。

Answer

売掛金回収条件の設定は、営業部門ではなく、審査部門が行っている。

Answer

売掛金の消込み入力と承認処理は、販売を担当した営業部門が行っている。

Answer

顧客ごとの与信限度の決定は、審査部門ではなく、営業部門の責任者が行っている。

Answer

値引き又は割戻しの処理は、取引先の実態を熟知している営業部門の担当者が行っている。