Question

営業債権管理業務に関する内部統制のうち，適切なものはどれか。

Accepted Answer

売掛金回収条件の設定は，営業部門ではなく，審査部門が行っている。。内部統制では職務分掌が重要であり、回収条件の設定を営業部門から独立した審査部門が行うことで、与信や回収の適正性を保てる。営業部門から職務を分離した選択肢アが適切な統制である。正解はア。

Answer

売掛金回収条件の設定は，営業部門ではなく，審査部門が行っている。

Answer

売掛金の消込み入力と承認処理は，販売を担当した営業部門が行っている。

Answer

顧客ごとの与信限度の決定は，審査部門ではなく，営業部門の責任者が行っている。

Answer

値引き又は割戻しの処理は，取引先の実態を熟知している営業部門の担当者が行っている。