Question

営業債権管理業務に関する内部統制のうち，適切なものはどれか。

Accepted Answer

売掛金回収条件の設定は，営業部門ではなく，審査部門が行っている。。内部統制では、相互牽制のため職務を分離することが重要です。売掛金の回収条件の設定を、取引獲得を優先しがちな営業部門ではなく、独立した審査部門が行うことで、与信判断の客観性が保たれます。承認と実行の兼務や営業部門による与信決定は牽制が働かず不適切なため、審査部門が設定する形が適切です。正解はア。

Answer

売掛金回収条件の設定は，営業部門ではなく，審査部門が行っている。

Answer

売掛金の消込み入力と承認処理は，販売を担当した営業部門が行っている。

Answer

顧客ごとの与信限度の決定は，審査部門ではなく，営業部門の責任者が行っている。

Answer

値引き・割戻し処理は，取引先の実態を熟知している営業部門の担当者が行っている。