Question

内部統制報告制度において、原材料購買業務に係る取引の正当性を確保するための業務処理統制はどれか。

Accepted Answer

定められた発注金額以上の原材料購入依頼を行う場合は、権限をもった上司が承認する。。取引の正当性確保のための業務処理統制は、一定金額以上の発注に上司の承認を必要とする統制である。原価低減・リードタイム短縮・遅延防止は別目的で、正解はウ。

Answer

原材料購入先ごとの購入金額を月次で集計して一覧表を作成し、購入条件の見直しによる原価低減を図る。

Answer

原材料購入先に発注情報をネットワークで送信する仕組みを構築し、購買リードタイムの短縮につなげる。

Answer

定められた発注金額以上の原材料購入依頼を行う場合は、権限をもった上司が承認する。

Answer

納品予定日の前日になっても原材料購入先から連絡がない場合、購買管理システムから警告メールが担当者に送られ督促を行うことで、納品の遅延を防止する。